همه چیز درباره مالیات در دبی؛ بهشتی مالیاتی یا چالشی پنهان؟

دبی سال‌هاست که به عنوان یکی از جذاب‌ترین مقاصد برای کار و زندگی شناخته می‌شود. یکی از دلایل اصلی این محبوبیت، نبود مالیات بر درآمد است که آن را به یک بهشت مالیاتی برای سرمایه‌گذاران، کارآفرینان و مهاجران از سراسر جهان تبدیل کرده است. اما آیا این به معنی معافیت کامل از مالیات است؟ پاسخ به این سوال پیچیده‌تر از آن چیزی است که در نگاه اول به نظر می‌رسد.

درست است که دولت امارات هیچ مالیات بر درآمدی از افراد دریافت نمی‌کند، اما این بدان معنا نیست که هیچ تعهد مالیاتی‌ای برای ساکنان وجود ندارد؛ مالیات‌های دیگری مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و مالیات شرکتی نیز در برخی بخش‌ها اعمال می‌شود.

در این مقاله از خلیج تایمز قصد داریم تمام نکات مهم درباره مالیات در دبی را بررسی کنیم. از قوانین مالیاتی حاکم بر ساکنان گرفته تا مالیات‌های مربوط به کسب‌وکارها، همه چیز را شفاف‌سازی خواهیم کرد تا شما بتوانید با آگاهی کامل، تصمیمات مالی و تجاری خود را بگیرید. اگر قصد مهاجرت یا سرمایه‌گذاری در دبی را دارید این راهنما را از دست ندهید!

سیستم مالیاتی در امارات متحده عربی

امارات متحده عربی به دلیل نداشتن مالیات بر درآمد، یکی از جذاب‌ترین مقاصد برای مهاجران و سرمایه‌گذاران محسوب می‌شود. اما این به معنای نبود هیچ‌گونه مالیاتی نیست. در سال ۲۰۱۸ دولت امارات مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را با نرخ ۵٪ اعمال کرد و همچنین مالیات بر مصرف را برای کالاهایی که به سلامت انسان یا محیط زیست آسیب می‌رسانند اعمال کرد.

علاوه بر این از ژوئن ۲۰۲۳، مالیات بر درآمد شرکت‌ها نیز اجرایی شد که میزان آن بر اساس سود سالانه هر کسب‌وکار تعیین می‌شود. بسته به نحوه ثبت کسب‌وکار، سال مالیاتی در امارات ممکن است از ژانویه تا دسامبر یا از ژوئن تا می محاسبه شود. این سیستم مالیاتی همچنان در مقایسه با بسیاری از کشورهای دیگر ساده و کم‌هزینه محسوب می‌شود و امارات را به یکی از بهترین مناطق برای کارآفرینی و سرمایه‌گذاری تبدیل کرده است.

چه کسانی در امارات مالیات پرداخت می ‌کنند؟

در امارات متحده عربی گردشگران، ساکنان و شهروندان چه به ‌صورت موقت و چه دائم ملزم به پرداخت برخی مالیات‌ها هستند. نوع و میزان مالیاتی که باید پرداخت کنید، بستگی به وضعیت اقامت و فعالیت‌های اقتصادی شما دارد.

نحوه محاسبه مالیات برای مهاجران در امارات

امارات متحده عربی با هدف جذب سرمایه‌گذاران و تسهیل شرایط برای مهاجران، در حال گسترش توافق‌نامه‌های جلوگیری از مالیات مضاعف و معاهدات سرمایه‌گذاری دو‌جانبه است. این توافق‌نامه‌ها به کاهش یا حذف مالیات بر سرمایه‌گذاری‌ها و سودهای حاصل از آن کمک می‌کنند. تاکنون امارات بیش از ۱۹۳ توافق‌نامه مالیاتی و سرمایه‌گذاری امضا کرده که نقش مهمی در کاهش مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم دارد.

علاوه بر این امارات به استاندارد گزارش‌دهی مشترک (CRS) پیوسته است که به کشورهای عضو اجازه می‌دهد اطلاعات مالیاتی را به‌صورت خودکار و شفاف مبادله کنند. این سیستم که بخشی از تبادل خودکار اطلاعات مالیاتی (AEOI) است، به دولت‌ها کمک می‌کند تا نظارت بهتری بر درآمدهای خارجی داشته باشند و از فرار مالیاتی جلوگیری کنند. این اقدامات نشان می‌دهد که امارات نه‌تنها مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاری است، بلکه از طریق همکاری‌های بین‌المللی شفافیت مالی را نیز ارتقا داده است.

آیا امارات برای خارجی‌ ها بهشت مالیاتی است؟

امارات متحده عربی یکی از معدود کشورهایی است که مالیات بر درآمد شخصی ندارد و این موضوع باعث شده تا میلیون‌ها مهاجر از سراسر جهان برای آزادی مالی و افزایش پس‌انداز خود به این کشور نقل مکان کنند. عدم دریافت مالیات بر سود سرمایه و درآمد دبی را به یکی از جذاب‌ترین مقاصد برای کار و سرمایه‌گذاری تبدیل کرده است.

اما نباید فراموش کرد که “بدون مالیات” به معنای نبود هیچ‌گونه هزینه مالیاتی نیست. برخی از هزینه‌های مالیاتی که باید در نظر بگیرید عبارت‌اند از:

با این حال در مقایسه با بسیاری از کشورهای دیگر، امارات همچنان یکی از کم‌هزینه‌ترین و مقرون‌به‌صرفه‌ترین کشورها از نظر مالیات به‌ویژه برای سرمایه‌گذاران و کارآفرینان است. این مزیت باعث شده تا دبی و سایر شهرهای امارات مقصدی ایده‌آل برای کسب‌وکار و سرمایه‌گذاری بلندمدت باشند.

انواع مالیات در امارات متحده عربی

برخلاف بسیاری از کشورها امارات متحده عربی مالیات بر درآمد افراد را دریافت نمی‌کند، اما برخی از انواع مالیات در این کشور اعمال می‌شود. در ادامه به بررسی کامل انواع مالیات در دبی و امارات می‌پردازیم.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در امارات

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یکی از مالیات‌های مهم در امارات متحده عربی است که از ۱ ژانویه ۲۰۱۸ با نرخ ۵٪ بر اکثر کالاها و خدمات اعمال شد. این مالیات بر خریدهای روزمره، هزینه‌های رستوران و قبوض خدماتی تاثیر می‌گذارد و بخشی از هزینه‌های زندگی را تشکیل می‌دهد.

خبر خوب این است که برخی از خدمات اساسی مانند مراقبت‌های بهداشتی، آموزش و حمل‌ونقل عمومی یا از مالیات معاف هستند یا با نرخ ۰٪ محاسبه می‌شوند. این بدان معناست که شما در این حوزه‌ها هزینه اضافه‌ای پرداخت نخواهید کرد.

کالاها و خدماتی که شامل مالیات ۰٪ می ‌شوند

برخی کالاها و خدمات از نرخ صفر درصد مالیات برخوردار هستند از جمله:

مالیات بر درآمد شرکت‌ ها و کسب ‌و کارها

در سال ۲۰۲۳ امارات متحده عربی با معرفی مالیات بر درآمد شرکت‌ها (Corporate Tax) یکی از مهم‌ترین تغییرات اقتصادی خود را رقم زد. این اقدام علاوه بر همگام‌سازی سیستم مالیاتی امارات با استانداردهای بین‌المللی همچنان جذابیت این کشور را برای سرمایه‌گذاران حفظ کرده است.

بر اساس این قانون شرکت‌هایی که درآمد سالانه آن‌ها بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم (حدود ۱۰۲,۰۰۰ دلار) باشد موظف به پرداخت ۹٪ مالیات شرکتی هستند. این نرخ برای اکثر کسب‌وکارها ثابت است، اما برخی بخش‌ها مانند اکتشاف و تولید نفت و گاز مشمول مالیات تصاعدی تا سقف ۵۵٪ هستند. همچنین شعب بانک‌های خارجی در امارات باید ۲۰٪ مالیات ثابت پرداخت کنند.

شرکت‌های فعال در مناطق آزاد همچنان می‌توانند از مشوق‌های مالیاتی بهره‌مند شوند، اما تنها در صورتی که مقررات تعیین‌شده را رعایت کنند. با اجرای این قوانین جدید، امارات تلاش دارد علاوه بر حفظ موقعیت خود به‌عنوان یک مرکز تجاری جذاب، با مقررات مالیاتی بین‌المللی نیز هماهنگ باشد. این تغییرات بر شفافیت مالی، جذب سرمایه‌گذاری خارجی و رشد پایدار اقتصادی تاثیر مثبتی خواهد داشت.

مالیات املاک و مستغلات در امارات

در امارات متحده عربی مالیات مستقیم بر املاک وجود ندارد، اما هنگام خرید، فروش یا مالکیت ملک برخی هزینه‌های جانبی را باید در نظر بگیرید:

• هزینه ثبت ملک: هنگام خرید ملک در دبی ۴٪ از ارزش آن به ‌عنوان هزینه ثبت پرداخت می‌شود.
• هزینه‌های نگهداری سالانه: مالکان واحدهای مسکونی و تجاری باید برای نگهداری و مدیریت فضاهای عمومی ساختمان‌ها هزینه‌ای سالانه بپردازند.
• مالیات بر درآمد اجاره: در امارات چنین مالیاتی وجود ندارد! به این معنی که درآمد حاصل از اجاره معاف از مالیات است، موضوعی که این کشور را به گزینه‌ای ایده‌آل برای سرمایه‌گذاران ملکی تبدیل کرده است.

در مقایسه با بسیاری از کشورها هزینه‌های مالکیت ملک در امارات بسیار پایین‌تر است. این مزیت به ‌ویژه در شهرهایی مانند دبی، باعث شده سرمایه‌گذاری در بازار املاک امارات جذاب و سودآور باشد.

مالیات بر واردات و صادرات در امارات

امارات متحده عربی به دلیل موقعیت استراتژیک خود و سیاست‌های تجاری آزاد یکی از مهم‌ترین مراکز تجاری جهان محسوب می‌شود. در این کشور واردات مشمول عوارض گمرکی است که معمولا ۵٪ از ارزش کالا را شامل می‌شود، البته برخی کالاهای خاص مانند تنباکو، مشروبات الکلی و محصولات لوکس ممکن است نرخ بالاتری داشته باشند.

در مقابل صادرات از امارات معمولا بدون مالیات است که این کشور را به مقصدی ایده‌آل برای تجارت بین‌المللی تبدیل کرده است. همچنین شرکت‌هایی که در مناطق آزاد تجاری فعالیت دارند، از معافیت‌های گمرکی و مالیاتی ویژه‌ای برخوردار هستند که این امر موجب رشد سرمایه‌گذاری و تسهیل تجارت در امارات شده است.

مالیات بر درآمد شخصی در امارات

یکی از جذاب‌ترین مزایای زندگی و کار در امارات متحده عربی این است که هیچ مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد. این یعنی کارمندان، فریلنسرها و صاحبان مشاغل آزاد می‌توانند تمام درآمد خود را بدون پرداخت مالیات حفظ کنند. همین سیاست باعث شده امارات به یکی از محبوب‌ترین مقاصد برای متخصصان و سرمایه‌گذاران خارجی تبدیل شود.

مالیات کسب‌ و کارهای کوچک و استارتاپ‌ ها

امارات متحده عربی با ارائه معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی، محیطی ایده‌آل برای رشد استارتاپ‌ها و کسب‌وکارهای کوچک فراهم کرده است. بر اساس قوانین جدید شرکت‌هایی با درآمد کمتر از ۳۷۵,۰۰۰ درهم از پرداخت مالیات بر درآمد شرکتی (۹٪) معاف هستند. همچنین فعالیت در مناطق آزاد تجاری می‌تواند مزایای مالیاتی بیشتری برای استارتاپ‌ها به همراه داشته باشد. این سیاست‌ها باعث شده امارات به یکی از بهترین مقاصد کارآفرینی در جهان تبدیل شود.

مالیات غیر مستقیم در امارات

امارات متحده عربی با اجرای مالیات بر مصرف (Excise Tax) از سال ۲۰۱۷ تلاش کرده است تا هم سلامت عمومی را بهبود ببخشد و هم درآمدهای دولتی را افزایش دهد. این مالیات بر محصولاتی اعمال می‌شود که برای سلامت انسان یا محیط زیست مضر هستند، از جمله محصولات دخانی (۱۰۰٪ مالیات)، نوشیدنی‌های شیرین (۵۰٪ مالیات) و نوشیدنی‌های انرژی‌زا (۱۰۰٪ مالیات) اعمال می‌شود.

هدف اصلی این سیاست کاهش مصرف کالاهای ناسالم و تشویق مردم به انتخاب سبک زندگی سالم‌تر است. اگر از طرفداران نوشیدنی‌های شیرین یا انرژی‌زا هستید، باید انتظار داشته باشید که هزینه بیشتری برای خرید این محصولات پرداخت کنید. هرچند این مالیات ممکن است تاثیر مستقیمی بر همه افراد نداشته باشد، اما برای کسانی که این محصولات را به‌طور منظم مصرف می‌کنند در بلندمدت تاثیر مالی قابل‌توجهی خواهد داشت.

مالیات گردشگری در دبی

امارات متحده عربی یکی از محبوب‌ترین مقاصد گردشگری جهان است و به همین دلیل برخی مالیات‌های گردشگری را برای تامین هزینه‌های زیرساختی و بهبود خدمات گردشگری اعمال کرده است. این مالیات شامل مالیات هتل‌ها، رستوران‌ها و خدمات تفریحی می‌شود و معمولا به ‌صورت درصدی از هزینه اقامت و خدمات ارائه‌شده محاسبه می‌گردد. به‌ عنوان مثال در دبی مالیات اقامت در هتل‌ها بسته به نوع هتل، از ۷٪ تا ۱۰٪ متغیر است و همچنین هزینه‌های اضافی مانند مالیات شهر و مالیات اتاق به ازای هر شب اقامت اعمال می‌شود.

هرچند این مالیات‌ها ممکن است هزینه‌های سفر را اندکی افزایش دهند، اما در مقایسه با استانداردهای جهانی هنوز هم مقرون‌به‌صرفه هستند و به بهبود تجربه گردشگران از امکانات و خدمات لوکس امارات کمک می‌کنند.

معافیت ‌های مالیاتی در مناطق آزاد تجاری امارات

مناطق آزاد تجاری امارات یکی از جذاب‌ترین گزینه‌ها برای کارآفرینان و سرمایه‌گذاران خارجی محسوب می‌شوند، زیرا از معافیت‌های مالیاتی قابل‌توجهی برخوردار هستند. شرکت‌های ثبت‌شده در این مناطق می‌توانند از معافیت ۱۰۰٪ از مالیات بر درآمد شرکتی بهره‌مند شوند، مشروط بر اینکه فعالیت‌های اقتصادی آن‌ها در خارج از امارات انجام شود.

علاوه بر این این شرکت‌ها از معافیت گمرکی بر واردات و صادرات کالاها برخوردار هستند و محدودیتی برای بازگرداندن ۱۰۰٪ سود و سرمایه به خارج از کشور ندارند. این مزایا همراه با فرآیندهای ساده ثبت شرکت و مالکیت ۱۰۰٪ خارجی، باعث شده است که مناطق آزاد امارات به قطب‌های بین‌المللی برای تجارت، فناوری و نوآوری تبدیل شوند. به همین دلیل، بسیاری از سرمایه‌گذاران به دنبال بهترین شرکت‌های سرمایه‌گذاری در دبی برای بلندمدت در این مناطق هستند.

تاثیر مالیات بر سرمایه‌ گذاران خارجی در امارات

امارات متحده عربی با داشتن یک سیستم مالیاتی جذاب به یکی از برترین مقاصد برای سرمایه‌گذاران خارجی تبدیل شده است. نبود مالیات بر درآمد شخصی و درآمد اجاره، نرخ پایین مالیات شرکتی (۹٪) و معافیت‌های مالیاتی در مناطق آزاد همگی عواملی هستند که سرمایه‌گذاران را به راه‌اندازی کسب‌وکار و سرمایه‌گذاری در املاک، فناوری و سایر بخش‌های اقتصادی ترغیب می‌کنند.

علاوه بر این عدم وجود مالیات بر سود سهام و سرمایه، فرصت‌های بیشتری برای رشد و سودآوری در این کشور ایجاد کرده است. این سیاست‌های مالیاتی رقابتی، امارات را به قطب سرمایه‌گذاری بین‌المللی و مقصدی امن برای توسعه کسب‌وکارهای جهانی تبدیل کرده است.

مقایسه سیستم مالیاتی امارات با سایر کشورهای حوزه خلیج فارس

سیستم مالیاتی در کشورهای حوزه خلیج فارس تفاوت‌های قابل‌ توجهی دارد و هر کشور سیاست‌های خاص خود را برای جذب سرمایه‌گذاران و مدیریت درآمدهای مالیاتی اعمال می‌کند. در ادامه مقایسه‌ای از مهم‌ترین مالیات‌ها در امارات و سایر کشورهای منطقه ارائه شده است:

نوع مالیات	امارات متحده عربی	قطر	کویت	عمان
مالیات بر درآمد شخصی	ندارد	ندارد	ندارد	ندارد
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)	۵٪ از سال ۲۰۱۸	۵٪	ندارد	۵٪ از سال ۲۰۲۱
مالیات بر درآمد شرکت‌ها	۹٪ (از سال ۲۰۲۳)	۱۰٪ (فقط برای شرکت‌های خارجی)	ندارد	۱۵٪ برای برخی شرکت‌ها
مالیات بر املاک	ندارد (فقط هزینه ثبت ۴٪)	ندارد	ندارد	ندارد
مالیات بر درآمد اجاره	ندارد	ندارد	ندارد	ندارد
مالیات بر صادرات	ندارد	ندارد	ندارد	ندارد
مالیات بر واردات	۵٪	۵٪	۵٪	۵٪

نقش مالیات در رشد اقتصادی امارات متحده عربی

سیستم مالیاتی امارات متحده عربی به گونه‌ای طراحی شده است که هم از رشد اقتصادی حمایت کند و هم جذابیت این کشور را برای سرمایه‌گذاران حفظ نماید. نرخ پایین مالیات شرکتی (۹٪) در کنار عدم وجود مالیات بر درآمد شخصی و سرمایه، باعث شده تا امارات به یکی از مهم‌ترین قطب‌های تجاری و اقتصادی جهان تبدیل شود.

همچنین درآمدهای مالیاتی از مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و عوارض گمرکی نقش مهمی در تامین بودجه پروژه‌های زیربنایی، بهبود خدمات عمومی و توسعه بخش‌های کلیدی مانند فناوری، گردشگری و املاک دارند. این سیاست مالیاتی هوشمندانه علاوه بر تقویت محیط کسب‌وکار و جذب سرمایه‌گذاری خارجی، به رشد پایدار و متنوع‌سازی اقتصاد امارات کمک کرده است.

جمع‌ بندی

دبی با سیاست‌های مالیاتی منحصربه‌فرد خود، یکی از جذاب‌ترین مقاصد برای کسب‌وکار، سرمایه‌گذاری و زندگی محسوب می‌شود. نبود مالیات بر درآمد شخصی و اجاره، نرخ پایین مالیات شرکتی (۹٪) و معافیت‌های گسترده در مناطق آزاد تجاری این شهر را به بهشتی برای سرمایه‌گذاران و کارآفرینان بین‌المللی تبدیل کرده است. هر چند برخی مالیات‌ها مانند مالیات بر ارزش افزوده (۵٪) و عوارض گمرکی وجود دارند، اما در مقایسه با بسیاری از کشورهای دیگر، هزینه‌های مالیاتی در دبی بسیار کمتر و مقرون‌به‌صرفه‌تر است.

اگر قصد سرمایه‌گذاری در بازار املاک دبی را دارید، شناخت دقیق قوانین مالیاتی و فرصت‌های سرمایه‌گذاری امری ضروری است. سایت خلیج تایمز با بیش از ۱۰ سال سابقه در زمینه خرید و فروش املاک در امارات آماده کمک به شماست. برای دریافت مشاوره رایگان و شبانه‌روزی از کارشناسان حرفه‌ای در زمینه املاک و مستغلات دبی می‌توانید با ما در ارتباط باشید و بهترین تصمیم را برای آینده مالی خود بگیرید!

سوالات متداول

آیا در دبی مالیات بر درآمد شخصی وجود دارد؟

خیر در دبی هیچ مالیات بر درآمد شخصی دریافت نمی‌شود، به این معنا که افراد می‌توانند تمام درآمد خود را بدون پرداخت مالیات حفظ کنند.

آیا درآمد حاصل از اجاره ملک در دبی مشمول مالیات است؟

خیر در دبی هیچ مالیاتی بر درآمد اجاره‌ای وجود ندارد، که این موضوع دبی را به مقصدی ایده‌آل برای سرمایه‌گذاران حوزه املاک تبدیل کرده است.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در دبی چقدر است؟

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در دبی ۵٪ است و بر بیشتر کالاها و خدمات اعمال می‌شود. با این حال برخی خدمات اساسی مانند آموزش، مراقبت‌های بهداشتی و حمل‌ونقل عمومی یا معاف از مالیات هستند یا با نرخ صفر درصد محاسبه می‌شوند.

آیا شرکت ‌های فعال در دبی باید مالیات بر درآمد بپردازند؟

بله از ژوئن ۲۰۲۳، شرکت‌هایی که درآمد سالانه آن‌ها بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم باشد، باید ۹٪ مالیات شرکتی پرداخت کنند. با این حال شرکت‌های فعال در مناطق آزاد ممکن است از معافیت‌های مالیاتی برخوردار باشند.